Interna Kontrola: Kako Postaviti Procedure Kupovine, Čuvanja i Revizije Zlata

Interna kontrola za kupovinu, čuvanje i reviziju zlata: separacija funkcija (čuvanje ≠ revizija), dvočlana autorizacija (kupovina/prodaja zahtevaju potpis 2 osobe), redovne provere (mesečne/kvartalne), fizička revizija (prisustvo, težina, dimenzije), usklađivanje sa dokumentacijom, i zapisnik revizije. Procedure moraju biti dokumentovane i odobrene od strane uprave.

TL;DR

Interna kontrola: separacija funkcija, dvočlana autorizacija, redovne provere, fizička revizija, usklađivanje sa dokumentacijom. Procedure moraju biti dokumentovane i odobrene. Za detalje, pogledajte povezane članke o internoj politici i reviziji.

Osnovni Principi

Interna kontrola za kupovinu, čuvanje i reviziju zlata: separacija funkcija, dvočlana autorizacija, redovne provere. Za detalje, pogledajte internu politikui reviziju.

Napomena: Procedure moraju biti dokumentovane i odobrene od strane uprave. Za specifične situacije, konsultujte se sa stručnjacima (revizor, pravnik).

Često Postavljana Pitanja

Kako postaviti interne procedure za kupovinu, čuvanje i reviziju zlata?

Procedure: separacija funkcija (čuvanje ≠ revizija), dvočlana autorizacija (kupovina/prodaja zahtevaju potpis 2 osobe), redovne provere (mesečne/kvartalne), fizička revizija (prisustvo, težina, dimenzije), usklađivanje sa dokumentacijom, i zapisnik revizije. Procedure moraju biti dokumentovane i odobrene od strane uprave.

Šta je separacija funkcija?

Separacija funkcija znači da osoba koja čuva zlato ne sme odlučivati o kupovini/prodaji, i obrnuto. Osoba koja revizira zlato ne sme čuvati zlato. Ovo smanjuje rizik zloupotreba i grešaka.

Šta je dvočlana autorizacija?

Dvočlana autorizacija znači da kupovina/prodaja zlata zahtevaju potpis 2 osobe (npr. direktor + finansijski direktor, ili dve ovlašćene osobe). Ovo smanjuje rizik neslaganja i zloupotreba.

Koliko često treba revidirati zlato?

Učestalost revizije zavisi od internog pravilnika: mesečno (za veće količine), kvartalno (za srednje količine), ili godišnje (za manje količine). Preporučuje se redovna revizija prema internom pravilniku.

Šta treba dokumentovati u reviziji?

Dokumentacija revizije: datum revizije, rezultati fizičke provere (prisustvo, težina, dimenzije), usklađenost sa dokumentacijom, primedbe (ako postoje), i potpis revizora. Zapisnik revizije mora biti sačuvan.

Kako organizovati čuvanje zlata?

Čuvanje zlata: bankovni trezor (preporučeno za veće količine), osiguranje (pokriće, uslovi), kontrola pristupa (ovlašćene osobe), i dokumentacija čuvanja (zapisnici, inventar). Za detalje, pogledajte vodiče o čuvanju.